Должностная инструкция исполнительного директора

Должностная инструкция исполнительного директора

1.1.На должность исполнительного директора назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы по специальности в
области организации финансовой деятельности не менее 5 лет.
1.2. Исполнительный директор должен знать:
- Законодательные и нормативные правовые документы, определяющие требования к финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- Состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта продукции (товаров, услуг, работ).
- Принципы организации финансовой работы на предприятии.
- Порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (товаров, услуг, работ), планов по
прибыли.
- Систему финансовых инструментов, обеспечивающих управление финансовыми потоками.
- Основы управления капиталом предприятия.
- Методы оценки финансовых активов, доходности и риска.
- Основы управления оборотным капиталом, модели формирования собственных оборотных средств.
- Принципы определения предпринимательского риска.
- Порядок краткосрочного и долгосрочного кредитования предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств предприятия.
- Порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений.
- Принципы финансового контроля.
- Порядок и формы финансовых расчетов.
- Принципы и методы налогообложения.
- Способы уплаты налогов и сборов.
- Налоговую систему.
- Характеристику основных налогов и сборов РФ.
- Стандарты финансового учета и отчетности.
- Основы бухгалтерского учета.
- Средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи.
- Иностранный язык.
1.2. Назначение на должность исполнительного директора и освобождение от должности производится приказом Генерального директора.
1.3. Исполнительный директор подчиняется непосредственно руководителю предприятия.
1.4. Исполнительному директору подчиняются следующие структурные подразделения: Бухгалтерия, отдел клиентской поддержки, отдел продаж, отдел логистики
1.5. . На время отсутствия исполнительного директора (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет заместитель или лицо, назначенное в
установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
1.6. В своей деятельности Исполнительный директор руководствуется: действующими законодательными актами РФ, уставом Компании, Правилами внутреннего трудового
распорядка, приказами (указаниями) Генерального директора, Политикой в области качества и внутренними нормативными документами.

2. Функциональные обязанности
Исполнительный директор:
2.1. Организует управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений в целях наиболее эффективного использования всех
видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (товаров, работ, услуг) и получения максимальной прибыли.
2.2. Определяет источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия (бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное
кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое финансирование, привлечение заемных и использование собственных средств).
2.3. В целях определения внешнего источника финансирования организует деятельность работников финансового подразделения по следующим направлениям: поиск
источников, оценка стоимости источников, оценка финансового риска, соотношение собственных и привлекаемых источников финансирования.
2.4. Непосредственно ведет переговоры с коммерческими банками, иными кредитными учреждениями и другими внешними организациями.
2.5. Координирует работы по проведению анализа финансово-экономического состояния предприятия (анализа бухгалтерской отчетности, горизонтального и
вертикального анализа, трендового анализа, расчета финансовых коэффициентов).
2.6. Обеспечивает разработку учетной политики предприятия (определение: методов списания сырья и материалов в производство; вариантов списания малоценных и
быстроизнашивающихся предметов; методов оценки незавершенного строительства; возможности применения ускоренной амортизации; форм планирования новых
производств и участков; методов учета готовой продукции; пр.).
2.7. Осуществляет руководство работами по формированию кредитной политики предприятия, включающими: проведение анализа структуры баланса; определение уровня
соотношения собственных и заемных средств; принятие решения о привлечении заемных средств; определение выгоды от привлечения заемных средств; изучение
кредитных организаций; анализ договорной документации; составление плана возврата заемных средств; расчет процентных ставок за период кредита; определение
суммы процентов по проектам кредитных договоров; установление источников выплаты суммы кредита и процентов; разработка планов и схем погашения кредитов;
пр.).
2.8. Осуществляет управление активами предприятия (финансирование текущей производственной деятельности; инвестиции, направляемые предприятием на техническое
развитие (реконструкцию, обновление и ремонт оборудования, выпуск новых видов продукции, строительство зданий и сооружений, пр.); финансовые инвестиции
(приобретение ценных бумаг, управление портфелем ценных бумаг, создание дочерних предприятий, пр.); маневрирование временно свободными денежными средствами;
реорганизация, ликвидация, реализация отдельных объектов имущественного комплекса предприятия).
2.9. Организует исследование и анализ затрат на закупку сырья и материалов, потребление электроэнергии, транспортных издержек, торгово-комиссионных и иных
расходов, затрат на амортизационные отчисления, процентов за кредит, арендной платы, затрат на содержание аппарата управления, на текущий ремонт оборудования
и других издержек с целью определения политики управления издержками.
2.10. Организует работы по разработке разделов бизнес-плана (раздела основных показателей финансово-экономического состояния предприятия; раздела оценки
финансового и производственного рисков и способов их страхования; раздела прогноза прибыли и убытков, прогноза движения (потока) наличных средств; пр.).
2.11. Осуществляет организацию подготовительных работ по бюджетному планированию (подготовке предложений по формированию системы функциональных бюджетов
(бюджета погашения кредитов, налогового бюджета); разработке предложений по составлению сводного бюджета, определению структуры бюджета, определению
ответственности за исполнение бюджета, установлению процедуры согласования, утверждения и контроля исполнения бюджета).
2.12. Организует и обеспечивает контроль: за исполнением финансовых планов (в т.ч. плана по прибыли) и бюджетов с целью выявления отклонении от плановых
значений, разработки мероприятий по ликвидации непроизводственных затрат и удорожающих факторов, выявленных в ходе анализа, оперативной корректировки бюджета
и плана; за прекращением производства продукции, не имеющей сбыта; за правильным расходованием денежных средств и целевым использованием собственных и
заемных оборотных средств.
2.13. Организует работы по проведению финансового анализа по следующим показателям: поступление средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (товары)
и оказанные услуги (выполненные работы); расходование выручки от продаж по основным направлениям (закупка сырья и материалов, оплата труда, постоянные
расходы и другие текущие потребности предприятия); выплата процентов по кредитам; выплата дивидендов; инвестиционные расходы; величина свободных средств
предприятия (или величина их дефицита).
2.14.По результатам финансового анализа обеспечивает разработку комплекса мер, направленных на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и
ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и
реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины.
2.15. Определяет инвестиционную политику предприятия с учетом: состояния рынка продукции, объемов ее реализации; финансово-экономического положения
предприятия; технического уровня производства; сочетания собственных и заемных ресурсов; финансовых условий инвестирования на рынке капиталов; льгот,
получаемых инвестором от государства; коммерческой и бюджетной эффективности инвестиционных мероприятий; условий страхования и получения гарантий от
некоммерческих рисков; пр.
2.16. Обеспечивает своевременное поступление доходов, оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, оплату счетов поставщиков и
подрядчиков, погашение займов, выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление платежей в банковские учреждения.
2.17. Организует и контролирует разработку налоговой политики предприятия (формирование налоговой базы по всем видам налогов и сборов; выбор формы налогового
учета; определение состава затрат, относимых на себестоимость продукции (товаров, работ, услуг) для целей налогообложения; определение механизмов
использования налоговых льгот и т.д.).
2.18. Организует: разработку налогового бюджета, позволяющего определять плановое значения прибыли; проведение расчетов прибыли и налогов на прибыль.
2.19. Контролирует перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды в
установленном законодательством порядке.
2.20. Осуществляет руководство разработкой стандартов финансового учета и взаимосвязи с бухгалтерским учетом (форм отчетности, не утвержденных на нормативно
-правовом уровне; сроков; системы информационных потоков и документооборота, пр.).
2.21. Обеспечивает ведение учета движения финансовых средств и составления отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами
финансового учета и отчетности, достоверность финансовой информации; контролирует правильность составления и оформления отчетной документации.
2.22. Координирует работы по составлению пояснительных записок (ежемесячных, ежеквартальных, ежегодных) по формам финансового учета и отчетности с расчетными
показателями, с подробным анализом отклонений (от плановых, среднеотраслевых показателей, показателей предыдущего года, предприятий-конкурентов, пр.).
2.23. Несет ответственность по финансовым вопросам наравне с руководителем предприятия и имеет право второй подписи.

3. Права
Исполнительный директор имеет право:
3.1. Представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами, другими
органами и организациями по финансовым вопросам.
3.2. Устанавливать служебные обязанности для подчиненных работников.
3.3. Запрашивать от структурных подразделений предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.4. Вносить на рассмотрение руководителя предприятия:

Представления:
-о назначении, перемещении и освобождении от занимаемых должностей подчиненных работников.
-о поощрении отличившихся работников.
3.5. Предложения о привлечении к дисциплинарной и материальной ответственности нарушителей производственной, трудовой и финансовой дисциплины.
3.6. Вносить руководителю предприятия предложения о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых
проверок.
3.7. Участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций, указаний, а также смет, договоров и других документов, связанных с решением финансовых вопросов.
3.8. Взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам финансово-экономической деятельности предприятия.
3.9. Давать руководителям структурных подразделений предприятия указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы.
3.10. Подписывать финансовые документы.
3.11. Визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью предприятия (планы, прогнозные балансы, отчеты, пр.).
3.12. Самостоятельно вести переписку со структурными подразделениями предприятия, а также со сторонними организациями, налоговыми органами, органами
государственной власти и местного самоуправления по финансовым вопросам.
3.13. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
3.14. Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения
должностных обязанностей.

4. Ответственность
Исполнительный директор несет ответственность:
4.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах,
установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
4.2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, - в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским
законодательством Российской Федерации.
4.3. За причинение материального ущерба предприятию - в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

5. Взаимодействие с подразделениями (отделами), должностными лицами
Исполнительный директор взаимодействует со всеми функциональными подразделениями (отделами) и должностными лицами фирмы в пределах своей компетенции