Автолизинг: Выгода — очевидна!
Автомобильный лизинг остается наиболее востребованным видом финансовой
аренды: сегодня с его помощью покупают примерно каждый третий
корпоративный автомобиль. Чем отличается процедура получения
автотранспорта в лизинг от приобретения транспортного средства в кредит
и какие преимущества для предпринимателей имеет этот финансовый
инструмент по сравнению с традиционным автокредитованием?
Лизинг — один из наиболее эффективных финансовых инструментов,
предоставляющий предприятиям реальную возможность приобретать
автотехнику и обновлять свои автопарки, повышать конкурентоспособность
услуг, а также снижать налоговые и оперативные издержки. Автолизинг
максимально удобен как с точки зрения налогообложения, так и в смысле
организационно-управленческой эффективности. Ведь финансовыми и
юридическими проблемами, связанными с приобретением автотранспорта,
занимается банк или специализированная лизинговая компания.
Суть автолизинга проста: вы вносите первоначальный взнос, как правило,
20-30% от стоимости приобретаемой техники — и сразу получаете автомобиль
в пользованиена определенный срок (от 1 года до 5 лет) без ущерба для
собственного бюджета. Когда срок аренды закончится, машину можно
выкупить, если внести оставшуюся сумму. Это около 40%-60% от общей
стоимости автомобиля. Конечно, можно продлить лизинговый договор или
взять в аренду другую машину, если эта не устраивает по каким-то
причинам.
Преимущества лизинга
Специалисты отмечают несколько основных преимуществ лизинга
автотранспорта по сравнению с кредитованием или приобретением за счет
собственных средств. Во-первых, автолизинг позволяет обновлять автопарк
предприятия поэтапно, без привлечения заемных средств и отвлечения
значительных сумм оборотных средств, а также без предоставления
дополнительного залогового обеспечения. Во-вторых, вознаграждение по
лизингу относится на вычеты из совокупного годового дохода. «Лизинговые
платежи относятся на себестоимость и, тем самым, уменьшается
налогооблагаемая база предприятия. В основном лизинг выгоден тем, кто
находится на общей системе налогообложения, так как дает значительные
льготы по налогам,— поясняет Макар Моляев коммерческий директор компании
«Экспресс-лизинг». — Но и те компании и предприниматели, которые
находятся на упрощенной системе налогообложения или на вмененном налоге,
получают определенные преимущества. Дело в том, что лизинг (для целей
кредитования в банке на оборотные средства), не является закредитующим
фактором и не уменьшает лимита кредитования в обслуживающем банке. Это
происходит благодаря тому, что лизинг воспринимается банком, прежде
всего, как аренда».
В-третьих стоит отметить, учет автотранспорта на балансе
лизингополучателя в качестве основного средства, дает возможность
отнести на затраты приобретение ГСМ, ремонтные работы и другие расходы,
связанные с эксплуатацией транспорта. При этом при лизинге происходит
ускоренная амортизация — она начисляется с тройным коэффициентом. Если
же имущество находится на балансе лизингодателя, то в этом случае
лизингополучатель тоже в выигрыше — до завершения расчетов по
лизинговому договору не взимается налог на имущество и транспортный
налог.
И, конечно, немаловажно то, что осуществление всех формальностей,
связанных с приобретением автотранспорта, таких как таможенное
оформление, уплата налога на транспорт, оформление в дорожной полиции,
страхование транспорта, полностью ложится на лизинговую компанию.
Лизинг или кредит?
«Лизинговые программы более интересны представителям бизнеса, нежели
автокредит, в том числе за счет экономии времени, — отмечает Максим
Балюта, начальник отдела стратегического маркетинга и планирования сети
салонов «КитКар». — Требуется значительно меньший пакет документов и при
этом срок принятия решения более короткий. Тем более, сейчас растет
число лизинговых программ. Например, в наших салонах клиенту на выбор
предлагается более 20 программ».
«Популярность услуги действительно растет очень активно, — соглашается
Юлия Меднова, финансовый менеджер компании «АвтоРента Сервис». — И это
не удивительно. Одним из важных преимуществ этой схемы является то, что
не требуется предоставлять в залог имущество. А процентные ставки у
лизингодателей зачастую выгоднее, чем у банков-кредиторов: в среднем
8,5-15% против «кредитных» 9-20%».
Клиент может выбрать два варианта лизинга — финансовый (аренда авто с
последующим выкупом) и оперативный лизинг (аренда без выкупа).
Операционный лизинг наиболее востребован компаниями, которые автомобиль
используют в качестве дополнительного средства мотивации сотрудника, а
«непрофильную» работу делегируют лизинговой компании. Таким образом,
выгодой от услуги, официально доступной лишь корпоративным клиентам,
вполне могут пользоваться частные лица. Приобретение автомобиля в лизинг
принесет каждому свой плюс: компании — налоговую оптимизацию, а ее
сотруднику — удобную схему рассрочки и саму машину.
Но при рассмотрении вопроса о выборе между кредитом, лизингом и
приобретением имущества за счет собственных средств необходимо
учитывать, является ли лизингополучатель плательщиком НДС. В случае,
если является, то самым выгодным вариантом является лизинг, если нет, то
экономическая выгода от лизинга значительно уменьшается, что связано с
тем, что на все расходы лизингодателя (% по кредиту, транспортный налог
и налог на имущество) добавляется НДС, что является не выгодным для
лизингополучателей-неплательщиков НДС. В этом случае кредит банка по
разумным ставкам может являться более приемлемым вариантом.
Технология сделки
Для получения автомобиля в лизинг помимо заявления следует
заполнитьанкету клиента, представить нотариально заверенные копии
учредительных документов предприятия, предъявить устав и решение или
протокол о его создании. Потребуются также учредительный договор (если
учредителей более одного), свидетельства о госрегистрации и постановке
на учет в налоговом органе, документ о присвоении кодов ОКПО из
Управления статистики РФ, а также ксерокопия паспорта руководителя
компании, копии решений соответствующего органа предприятия о назначении
руководителя и приказ о назначении главного бухгалтера, заверенные
подписью руководителя и скрепленные печатью организации. Завершают этот
перечень обязательные копии квартальных и годовых бухгалтерских балансов
за последний год деятельности предприятия. «Годовой оборот компании
должен покрывать цену договора», — отмечает Юлия Меднова.
Поскольку лизинговая компания является собственником имущества на
протяжении срока действия договора финансовой аренды, лизингодатель
заинтересован в сохранности собственного имущества и поэтому предлагает
страховать имущество в доверительных страховых компаниях, перечень
которых предлагается лизингополучателю для согласования. «Лизингодатели
понимают, что коммерческий автотранспорт, находясь на дорогах общего
пользования, требует в большей степени защиты гражданской
ответственности и в данной ситуации необходимым условием страхования
становится страхование добровольной гражданской ответственности (помимо
обязательного ОСАГО), — говорит Макар Молявин. — Страховой договор, как
правило, оформляется в автосалоне-партнере, там же оплачиваются
страховые взносы».
«Автостраховка является обязательным условием при приобретении авто в
лизинг, — рассказывает Юлия Меднова. — Выгода здесь заключается в том,
что страховка включается в лизинговые платежи и растягивается на срок
лизинга, а процент на эту рассрочку не начисляется».
2024 © allbe.ru
|